4)计算建设期借款利息：

　　实际年利率=(1 8%/4)4-1=8.24%

　　第1年借款额=第1年的投资计划额一第1年自有资金投资额

　　=(71392.29 5091.60—50000)×30%=7945.20(万元)

　　第1年利息=7945.2/2 × 8.24%=327.34(万元)

　　第2年利息=(7945.2 327.34 13242/2)×8.24%=1227.23(万元)

　　第3年利息=(7945.2 327.34 13242 1227.23 1859.04/2)×8.24%=1950.51(万元)

　　建设期借款利息=327.34 1227.23 1950.51=3505.08(万元)

　　【问题2参考答案】

　　应收账款=年经营成本/应收账款年周转次数=4500/(360/30)=375(万元)

　　预付账款=外购商品或服务年费用金额/预付账款年周转次数=900/(360/20)=50(万元)

　　现金=(年工资福利费 年其他费用)/现金年周转次数=(1.2×1100 860)/(360/45)=272.50(万元)

　　外购原材料、燃料费用=年外购原材料、燃料费用/存货年周转次数=6200/(360/40)=688.89(万元)

　　在产品价值=(年工资福利费 年其他制造费 年外购原材料、燃料动力费 年修理费)/存货年周转次数=(1.2×1100 300 6200 500)/(360/40)=924.44(万元)

　　产成品价值=(年经营成本一年营业费用)/存货年周转次数=4500/(360/40)=500(万元)

　　存货价值=外购原材料、燃料费用 在产品价值 产成品价值=688.89 924.44 500=2113.33(万元)

　　流动资产=应收账款 预付账款 存货 现金=375 50 2113.33 272.50=2810.83(万元)

　　应付账款=外购原材料、燃料动力及其他材料年费用/应付账款年周转次数=6200/(360/30)=516.67(万元)

　　预收账款=预收的营业收入年金额/预收账款年周转次数=1200/(360/35)=116.67(万元)

　　流动负债=应付账款 预收账款=516.67 116.67=633.34(万元)

　　流动资金=流动资产-流动负债=2810.83-633.34=2177.49(万元)

　　填写完成的流动资金估算表见表6.12。

【问题3参考答案】

　　建设项目总投资估算额=固定资产投资估算总额 流动资金=71392.29 5091.60 3505.08 2177.49=82166.46(万元)。